राष्ट्रीय पेन्शन प्रणाली | टॅक्स बेनिफिट्स

खात्यांचे प्रकार

एनपीएस खात्याखाली, स्तर I आणि II ची दोन उप-खाती प्रदान केली जातात. स्तर I खाते अनिवार्य आहे आणि सदस्याकडे स्तर II खाते उघडणे आणि चालवणीने निवडण्याचा पर्याय आहे. स्तर दुसरा खाते फक्त तेव्हा उघडले जाऊ शकते जेव्हा स्तर I खाते अस्तित्वात.

स्तर 1

सेवानिवृत्ती आणि निवृत्तीवेतन खाते जे पीएफआरडीएने एनपीएस अंतर्गत विहित निर्गमन अटी पूर्ण केल्यावरच काढले जाऊ शकते. अर्जदार या खात्यात सेवानिवृत्तीसाठी त्याच्या/तिच्या बचतीचे योगदान देईल. हे सेवानिवृत्तीचे खाते आहे आणि अर्जदार लागू असलेल्या आयकर नियमांच्या अधीन केलेल्या योगदानाबद्दल कर लाभांचा दावा करू शकतो.

किमान आरंभिक योगदान रु 500
किमान वार्षिक योगदान रु. 1000
जास्तीत जास्त योगदानासाठी कोणतीही वरची मर्यादा नाही

स्तर 2

ही ऐच्छिक गुंतवणूक सुविधा आहे. अर्जदार जेव्हा त्याला/तिची इच्छा असेल तेव्हा या खात्यातून आपली बचत मागे घेण्यास मोकळे असतात. हे सेवानिवृत्ती खाते नाही आणि अर्जदार या खात्यातील योगदानाबद्दल कोणत्याही कर लाभांचा दावा करू शकत नाही.

फक्त स्तर 1 नंतर उपलब्ध

किमान आरंभिक योगदान रु 1000
किमान वार्षिक योगदान रु. शून्य
जास्तीत जास्त योगदानासाठी कोणतीही वरची मर्यादा नाही

गुंतवणूकदाराकडे निधीचे व्यवस्थापन करण्यासाठी 2 गुंतवणूक पर्याय आहेत: ऑटो आणि सक्रिय.

ऑटो चॉईस

एनपीएस अंतर्गत हा डीफॉल्ट पर्याय आहे आणि ज्यामध्ये सदस्याच्या वय प्रोफाइलवर आधारित निधीच्या गुंतवणूकीचे व्यवस्थापन स्वयंचलितपणे केले जाते. हे तीन मोडसह उपलब्ध आहे:

आक्रमक (एलसी 75)
मध्यम (एलसी 50)
कंझर्व्हेटिव्ह (एलसी 25)

ऑटो लाईफ सायकल फंडमध्ये मोडचा प्रकार

आक्रमक एलसी 75 - हा लाइफ सायकल फंड आहे जिथे कॅप टू इक्विटी गुंतवणूक एकूण गुंतवणूकीच्या 75% आहे.
मध्यम एलसी 50 - हा लाइफ सायकल फंड आहे जिथे कॅप टू इक्विटी गुंतवणूक एकूण गुंतवणूकीच्या 50% आहे.
कंझर्व्हेटिव्ह एलसी 25 - हा लाइफ सायकल फंड आहे जिथे कॅप टू इक्विटी गुंतवणूक एकूण गुंतवणूकीच्या 25% आहे.

सक्रिय निवड

या पर्यायाखाली, सदस्य प्रदान केलेल्या गुंतवणूकीचे वर्गामध्ये वाटप करण्यास मोकळे आहेत म्हणजे ई/सी/जी/ए सदस्य खाली नमूद केल्यानुसार ई, सी, जी आणि ए मधील वाटप नमुना ठरवते.

सक्रिय व्यवस्थापनात गुंतवणूकीची मर्यादा

मालमत्ता वर्ग	गुंतवणूकीवर टोपी
इक्विटी (ई)	75%
कॉर्पोरेट बाँड्स (सी)	100%
सरकारी सिक्युरिटीज (जी)	100%
वैकल्पिक गुंतवणूक निधी (ए)	5%

कर लाभ

रु. 1.50 लाखाच्या एकूण मर्यादेत कलम 80 सी अंतर्गत कर कपात करण्यास ग्राहकाचे योगदान पात्र आहे.

अधिकची कर सवलत

आपण कलम 80 सी अंतर्गत गुंतवणूक केलेल्या 1.50 लाखांपेक्षा जास्त एनपीएस अंतर्गत केलेल्या गुंतवणुकीसाठी कलम 80 सीसीडी (1 बी) मध्ये 50,000 रुपयांपर्यंत रकमेचा अतिरिक्त कर लाभ घेऊ शकता.

ईईई बेनिफिट

एनपीएस आता एक ईईई उत्पादन आहे जिथे सदस्याला त्याच्या योगदानासाठी कर लाभ मिळतो, वर्षानुवर्षे एकत्रित परतावा करमुक्त असतो आणि शेवटी जेव्हा सदस्य एक रक्कमी घेऊन बाहेर पडतो तेव्हा ती रक्कम कर मुक्त असते.

ऑनलाइन प्रवेश 24X7

अत्यंत कार्यक्षम तांत्रिक प्लॅटफॉर्मवर वापर करून एनपीएस सदस्यला खात्यांचा ऑनलाइन प्रवेश प्रदान करते.

एनपीएस काय देण्याची तयारी दर्शविते?

ऐच्छिक

आर्थिक वर्षात कोणत्याही वेळी योगदान द्या

साधेपणा

ग्राहक कोणत्याही एका पीओपी सह खाते उघडू शकतो (उपस्थितीचे केंद्रबिंदू).

लवचिकता

आपल्या स्वत: च्या गुंतवणूक पर्याय आणि पेन्शन फंड निवडा आणि आपले पैसे वाढताना पाहूया.

पोर्टेबिलिटी

शहर आणि/किंवा रोजगार बदलल्यानंतरही आपले खाते कोठूनही चालू ठेऊ शकता.

सुरक्षा

पीएफआरडीए द्वारे नियमन, पारदर्शक गुंतवणूक नियम, आणि एनपीएस ट्रस्ट द्वारा नियमित देखरेख, फंड व्यवस्थापक कामगिरी वर आणि पुनरावलोकन.

अकाली पैसे काढणे

ग्राहक विशिष्ट हेतूंसाठी 60 वर्षापूर्वी एनपीएस स्तर I खात्यातून अंशतः पैसे काढू शकतात. स्तर II अंतर्गत पूर्ण रक्कम कधीही काढली जाऊ शकते.

प्रोटीन (एनएसडीएल)

★ ★ ★ ★ ★

पहा ट्यूटोरियल

आताच करा अर्ज

पुढील योगदान

के-फिनटेक

★ ★ ★ ★ ★

पहा ट्यूटोरियल

आताच करा अर्ज

पुढील योगदान

आंशिक पैसे काढणे

सदस्य कमीत कमी 3 वर्षे एनपीएसमध्ये असणे आवश्यक आहे.
सदस्याने केलेल्या योगदानाच्या 25% पेक्षा जास्त रक्कम नसावी.

आंशिक पैसे काढण्याची सुविधा खालील विशिष्ट उद्देशासाठीच उपलब्ध आहे :-

मुलांचे उच्च शिक्षण .
मुलांचे लग्न.
निवासी घर किंवा फ्लॅट खरेदी किंवा बांधकाम.
विशिष्ट आजारावरील उपचार (कोविड 19 समाविष्ट).
कौशल्य विकास/ पुनर्कौशल्य किंवा इतर कोणतेही स्वयं-विकास उपक्रम.
स्वत:चा उपक्रम किंवा कोणतेही स्टार्ट अप स्थापन करणे.

पीएफआरडीएने वेळोवेळी नमूद केलेली इतर कारणे.

अंशत: पैसे काढण्याची वारंवारता: संपूर्ण कार्यकाळात जास्तीत जास्त 3 वेळा.

बंद करण्याची प्रक्रिया

नोंदणीच्या वेळी ग्राहकाच्या वयानुसार पैसे काढण्याची वागणूक बदलते.

वयाच्या 60 व्या वर्षापूर्वी नोंदणी

60 वर्षांपेक्षा कमी वयाच्या सदस्यांसाठी:

2.50 लाखांपेक्षा कमी रक्कम असल्यास पूर्ण पैसे काढण्यास परवानगी आहे.
जर रक्कम 2.5 लाख रुपयांपेक्षा जास्त असेल तर सदस्याला संचित निवृत्तीवेतन संपत्तीच्या 80% रक्कम अनिवार्यपणे रद्द करावी लागते आणि उर्वरित 20% रक्कम एकरक्कमी काढता येते.
सदस्याचा मृत्यू झाल्यास - संपूर्ण संचित निवृत्तीवेतन निधी नियमांनुसार नॉमिनी/ एस किंवा कायदेशीर वारसांना दिला जाईल. तथापि, नॉमिनी /एस इच्छित असल्यास वार्षिकीचा पर्याय निवडू शकतात.

सेवानिवृत्ती अंतर्गत किंवा 60 वर्षे:

जर 5.00 लाख रुपयांपेक्षा कमी रक्कम काढली तर पूर्ण पैसे काढण्याची परवानगी आहे.
वयाची 60 वर्षे पूर्ण झाल्यानंतर 60 टक्के रक्कम काढता येते. सदस्याला संचित एनपीएस कॉर्पस (पेन्शन वेल्थ) च्या किमान 40% रक्कम वार्षिकीसाठी गुंतवणे बंधनकारक आहे (एनपीएसमधील विविध वार्षिकी योजनांबद्दल अधिक जाणून घेण्यासाठी क्लीक येथे). मुदतपूर्तीच्या वेळी मिळणाऱ्या 60 टक्के रकमेवर करसवलत आहे. अशा प्रकारे एनपीएस एक ईईई उत्पादन बनते.

वयाच्या 60 वर्षांनंतर नोंदणी

पैसे काढताना एनपीएस खाते धारण करून 3 वर्षे पूर्ण होण्याआधीच जर सदस्य बाहेर पडला असेल, तर तो निधी 2.5 लाखांइतका किंवा त्यापेक्षा कमी असेल तर एकरकमी देय आहे. 2.5 लाखांपेक्षा जास्त रकमेसाठी 20 टक्के रक्कम एकरकमी आणि 80 टक्के रक्कम वार्षिकी पर्यायासाठी द्यावी लागेल.
पैसे काढण्याच्या वेळी, जर सदस्य एनपीएस खाते धारण करून 3 वर्षे पूर्ण केल्यानंतर बाहेर पडला असेल, जर कॉर्पस 5 लाखांइतका किंवा त्यापेक्षा कमी असेल तर एकरकमी देय आहे. 5 लाखांपेक्षा जास्त रकमेसाठी 60-40 पर्याय उपलब्ध आहे , 60% पर्यंत निधी काढता येतो. ग्राहकाला संचित एनपीएस कॉर्पसच्या (पेन्शन वेल्थ) किमान 40% रक्कम वार्षिकीसाठी गुंतवणे बंधनकारक आहे (40% वार्षिकी ही किमान अट आहे, जर ग्राहकाला अधिक निवृत्तीवेतन हवी असेल तर तो जास्त वार्षिकी टक्केवारी देऊ शकतो).

इतर महत्वाच्या नोट्स

सदस्य वयाच्या 75 व्या वर्षापर्यंत एकरकमी रक्कम काढण्यास स्थगिती देण्यास पात्र आहेत आणि 10 वार्षिक हप्त्यांमध्ये ती काढू शकतात.
वार्षिकी खरेदी जास्तीत जास्त 3 वर्षांसाठी पुढे ढकलली जाऊ शकते.

कॉर्पोरेट एनपीएसमध्ये कोण सामील होऊ शकेल?

कॉर्पोरेट मॉडेल अंतर्गत सर्व भारतीय नागरिक एनपीएसची सदस्यता घेऊ शकतात.
एनपीएस खाते उघडण्याच्या तारखेला ग्राहक 18 ते 70 वर्षांच्या दरम्यान असावा.
बीओआयसह कॉर्पोरेट मॉडेल अंतर्गत नोंदणीकृत संस्थेचे कर्मचारी एनपीएसमध्ये सामील होण्यास पात्र आहेत.

कॉर्पोरेट एनपीएससाठी नोंदणी कशी करावी?

कॉर्पोरेट्सना बँक ऑफ इंडियाच्या माध्यमातून कॉर्पोरेट एनपीएससाठी स्वत: ची नोंदणी करणे आवश्यक आहे. नोंदणीनंतर, कॉर्पोरेट एनपीएस मॉडेल अंतर्गत नोंदणीकृत असलेल्या संस्थेत काम करणारे सर्व कॉर्पोरेट क्षेत्रातील कर्मचारी कॉर्पोरेट एनपीएससाठी नोंदणी करू शकतात.
संस्थेच्या एचआर विभागाने ग्राहकांच्या रोजगाराचे तपशील अधिकृत करणे आवश्यक आहे. ग्राहकांना केवायसी आवश्यकतांचे पालन करणे आवश्यक आहे.

नियोक्त्यांचा पगार (मूलभूत आणि महानता भत्ता) च्या 10% त्यांच्या नफा आणि तोटा खात्यातून “व्यवसाय खर्च” म्हणून वजा केला जाऊ शकतो.

बेसिक + डीएच्या 10% पर्यंत कर्मचारी खात्यातील नियोक्त्याने एनपीएसमध्ये योगदान दिले आहे तर करामध्ये 80सीसीडी(2) नियमा अंतर्गत 7.5 लाख रुपयांपर्यंत सूट देण्यात आली आहे.